영세율과 면세의 차이, 뭐가 다른가요?

영세율과 면세, 닮은 듯 다른 둘의 이야기

 

“사장님, 이건 부가가치세를 안 내셔도 됩니다.”
세무사님의 말에 김 사장님은 고개를 갸웃하셨습니다.

 

“부가세를 안 낸다고요? 그럼 영세율이에요, 면세에요?”

 

“좋은 질문입니다! 두 개는 비슷해 보여도 세무 처리에서 큰 차이가 있어요.”

 

김 사장님처럼 부가가치세에 대해 궁금한 분들이 많습니다.

특히 영세율과 면세는 둘 다 부가가치세를 납부하지 않는다는 점에서 헷갈리기 쉬운데요.

 

오늘은 이 두 제도의 차이를 쉽게 설명해드릴게요.

 

비슷해 보여도 확연히 다릅니다! 영세율 vs 면세

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☑️ 영세율이란?

영세율(Zero Rate)은 부가가치세율이 0%로 적용되는 거래를 말해요.

 

즉, 공급하는 상품이나 용역에는 세금을 붙이지 않지만,

매입할 때 부담한 부가세는 환급받을 수 있어요.

 

대표적인 예는 수출업체입니다.

김 사장님이 해외에 제품을 수출했다면,

그 수출 금액에는 부가가치세를 붙이지 않지만,

국내에서 원재료를 사면서 부담한 부가세는 전액 환급받을 수 있죠.

 

정부는 이렇게 수출기업의 경쟁력을 높여주기 위해 영세율 제도를 운영합니다.

예를 들어볼까요?

• 김 사장님이 해외로 1천만 원어치 제품을 수출했어요.
• 부가세는 붙이지 않으니 0원입니다.
• 하지만 원재료를 사면서 부가세 1백만 원을 냈다면?
  👉 국세청에 환급 신청을 통해 1백만 원을 돌려받을 수 있습니다.

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☑️ 면세란?

면세(Exemption)는 말 그대로 세금이 면제된 거래예요.

 

법에서 특정한 상품이나 서비스는 아예 부가가치세 과세 대상이 아니라고 정해놓았죠.

 

대표적으로는 병원 진료비, 학원 수강료, 미곡(쌀) 판매 등이 있어요.

 

이 경우, 소비자에게 부가가치세를 따로 받지 않고,

판매자도 납부하지 않습니다.

 

그런데 중요한 차이점이 있어요!
👉 매입할 때 낸 부가세는 환급이 안 됩니다.

 

예를 들어,

학원을 운영하는 김 사장님이 강의실 임차료로 부가세를 냈다면,

• 이 부가세는 환급되지 않아요.
• 왜냐하면 학원 수강료는 면세 대상이라, 아예 부가세 체계 바깥에 있는 것으로 보기 때문입니다.

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✅ 한눈에 보는 차이점

항목	영세율	면세
세금 부과 여부	0% 부과 (세금 없음)	부가세 자체가 비과세
환급 여부	매입세액 환급 가능	매입세액 환급 불가
대표 사례	수출, 외항운송, 외국인 상대	병원, 학원, 미곡, 서적 등
세금계산서 발행	가능 (영세율 표기)	불가 (면세사업자용 영수증)

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☘️ 김 사장님의 깨달음

김 사장님은 고개를 끄덕이셨습니다.
“아하, 영세율은 수출업자처럼 환급이 중요한 사람에게 유리하고, 면세는 처음부터 세금 자체가 없는 거래라는 거군요. 겉보기엔 비슷해도, 처리 방법이 다르네요.”

 

맞습니다. 영세율 사업자는 세금계산서를 발행하고, 매입세액 환급을 신청할 수 있습니다.

반면, 면세사업자는 세금계산서를 발행할 수 없고, 매입세액 환급도 받을 수 없습니다.”

 

이 차이를 알면 세무 실수도 줄이고,

더 똑똑하게 세무 관리를 할 수 있어요.

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영세율과 면세, 이제 구분이 좀 되셨나요? 😊
둘 다 세금을 덜 내는 제도지만, 환급 여부와 세금계산서 발행 가능성에서 중요한 차이가 있다는 점, 꼭 기억해주세요.

 

혹시 내 사업이 어떤 제도에 해당하는지 모르겠다면,

관할 세무서나 세무사에게 문의해보시는 것도 좋은 방법입니다.

 

세금은 아는 만큼 절세가 됩니다!